قوانین مالیاتی در کشور عمان
۱. مالیات بر درآمد شرکتها
نرخ مالیات بر شرکتها:
نرخ استاندارد مالیات بر درآمد شرکتها در عمان 15٪ است.
شرکتهای نفت و گاز ممکن است نرخهای مالیاتی بالاتری تا 55٪ را تجربه کنند.
شرکتهای کوچک با درآمد مشمول مالیات کمتر از 30,000 ریال عمانی معاف از مالیات هستند.
درآمد مشمول مالیات:
همه درآمدهای حاصل از فعالیتهای تجاری، حرفهای، و سرمایهگذاری در عمان مشمول مالیات هستند.
هزینههای مرتبط با کسب و کار قابل کسر از درآمد مشمول مالیات هستند، به شرطی که مستند و قابل تایید باشند.
۲. مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
نرخ VAT:
عمان در آوریل 2021 سیستم مالیات بر ارزش افزوده را با نرخ استاندارد 5٪ معرفی کرد.
برخی کالاها و خدمات معاف از VAT هستند یا نرخ صفر بر آنها اعمال میشود، مانند خدمات بهداشتی و آموزشی، اجاره املاک مسکونی، و برخی مواد غذایی اساسی.
۳. مالیات بر درآمد افراد
در حال حاضر، عمان مالیات بر درآمد افراد را اعمال نمیکند. کارکنان و کارگران مشمول مالیات بر درآمد شخصی نمیشوند.
۴. مالیات بر عایدات سرمایه
عایدات سرمایه در عمان معمولاً مشمول مالیات نیستند، مگر اینکه به فعالیتهای تجاری مرتبط باشند.
۵. الزامات گزارشدهی و انطباق
ثبت نام مالیاتی:
شرکتها و مشاغل فعال در عمان باید در اداره مالیات ثبتنام کنند و شماره مالیاتی دریافت کنند.
گزارشدهی مالیاتی:
اظهارنامههای مالیاتی باید به صورت سالیانه تسلیم شوند.
شرکتها باید صورتهای مالی حسابرسی شده خود را همراه با اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند.
۶. معافیتها و مشوقهای مالیاتی
مناطق آزاد:
عمان دارای چندین منطقه آزاد تجاری است که مزایای مالیاتی و گمرکی را به شرکتهای فعال در این مناطق ارائه میدهد.
مشوقهای سرمایهگذاری:
دولت عمان مشوقهای مالیاتی مختلفی برای جذب سرمایهگذاری خارجی و تقویت بخشهای مختلف اقتصادی ارائه میدهد.
۷. توافقنامههای مالیاتی بینالمللی
عمان توافقنامههای اجتناب از مالیات مضاعف با چندین کشور امضا کرده است تا از پرداخت مالیات مضاعف بر درآمدهای حاصل از فعالیتهای بینالمللی جلوگیری شود.
نرخ مالیات بر درآمد شرکتها در عمان 15٪ است، با استثنائات برای شرکتهای نفت و گاز که ممکن است نرخهای بالاتری تا 55٪ را تجربه کنند، در حالی که افراد از پرداخت مالیات بر درآمد شخصی معاف هستند و مشوقهای مالیاتی مختلفی برای سرمایهگذاریهای خارجی وجود دارد.